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告訴您：在電子(zǐ)稅務局客戶端申報成功後，未扣款（繳納稅款）之前，可(kě)以作廢申報表後重新填寫申報表。友情提醒：在填寫完申報表後，請導出一(yī)份電子(zǐ)版申報表或打印紙質申報表，避免出現申報作廢後重新填寫的(de)情況。
2、問：發現申報表填寫錯誤，可(kě)以作廢嗎？
告訴您：在未扣款（繳納稅款）之前，可(kě)以在電子(zǐ)稅務局中作廢申報表後重新填寫；如(rú)果已經繳納稅款，需要到申報大廳進行更正申報。答複：申報表填寫完成後的(de)稅收風險提示內(nèi)容大多數為(wèi)企業申報數據與其他數據的(de)比對，稅務機關設計此風險提示的(de)目的(de)是在彙算清繳環節降低(dī)納稅人的(de)風險，風險提示信息不一(yī)定完全準确，特别是企業存在特殊業務時，掃描的(de)風險不一(yī)定完全準确，因此，對于提示類風險信息，請納稅人确認是否為(wèi)報表填寫問題，如(rú)果屬于正常經濟業務與稅收處理(lǐ)的(de)不一(yī)緻造成，符合經濟業務規律，可(kě)無須修改，但需要對經濟業務與稅收處理(lǐ)的(de)差異、造成風險提示的(de)原因進行情況說明。
5、問：請把農村信用社企業所得稅彙算清繳需要填的(de)哪幾張表給我們說一(yī)下？
告訴您：通過電子(zǐ)稅務局客戶端申報，系統會根據納稅人稅務登記信息中的(de)行業信息判斷，農村信用社需要填寫的(de)表單包括基礎信息表、主表、金融企業收入明細表、金融企業支出明細表、期間費用明細表、納稅調整項目明細表、職工薪酬納稅調整明細表、特殊行業準備金準備金納稅調整明細表，除以上表單外，其他附表根據經濟業務內(nèi)容選擇填寫。即資産總額按照以上公式計算。
9、問：我們是會計準則（一(yī)般企業）财務報表，但是利潤表出現的(de)是本期數和(hé)上期數，上期數怎麽填寫？
告訴您：本期數（本期發生額）填寫2016年(nián)1月-12月的(de)累計發生額，上期數（上期發生額）填寫2015年(nián)1月-12月的(de)累計發生額。答複：實行核定應納稅所得額征收方式的(de)企業所得稅納稅人不需要彙算清繳，但實行核定應稅所得率征收的(de)納稅人需要參加彙算清繳，其填寫的(de)申報表與季度申報表相同，稅款所屬期需要選擇2016年(nián)1月1日-2016年(nián)12月31日。
